La brecha fiscal producto de la evasión de impuestos le ha costado al IRS y por ende, al Estado, entre los años 2011 al 2013 unos 381.000 millones de dólares, un dinero que ha dejado de ser invertido en programas y beneficios sociales. 

No solo es una carga para el gobierno, la evasión de impuestos también trae consecuencias para individuos y corporaciones. La facultad de derecho de la Universidad de Cornell nos recuerda la Sección 7201 del Código de Rentas Internas:  “Cualquier persona o empresa que intencionalmente intente de cualquier manera evadir impuestos, además de otras sanciones previstas por la ley, será culpable de un delito grave y, al ser declarado culpable, será multado con no más de US$ 100,000 en el caso de individuos y US$ 500,000 en el caso de una corporación; o encarcelado por no más de 5 años, o ambos, junto con los costos de enjuiciamiento».  

Como vemos, se trata de severas consecuencias de no declarar o evadir impuestos. Sigamos tratando sobre las consecuencias, las causas y algunos célebres casos de evasión fiscal.  

Causas de la evasión de impuestos 

Todos debemos conocer que la evasión de impuestos se produce, no solo cuando un individuo o corporación no paga sus impuestos, sino también cuando “oculta” el verdadero estado de sus finanzas (ingresos y gastos) a las autoridades fiscales.  

No solo se trata de eludir la declaración o el pago, sino de prácticas de los contribuyentes dirigidas a ocultar cifras de ingresos o inflar gastos deducibles con el mero propósito de pagar menos. 

El Centro Interamericano de Administraciones Tributarias CIAT acusa entre las causas de la evasión fiscal las siguientes:

  • Tipos o tasas impositivas elevadas.
  • El esquema regresivo de los impuestos y la diferencia de tasas entre tramos impositivos.  
  • Carga impositiva generada por los distintos niveles de gobierno: federal, estatal y local.
  • Un bajo nivel cultural y educativo de la población. 
  • Tratamiento contable de depreciaciones, amortizaciones, intangibles y otras cuentas susceptibles en la asignación de verdadero valor contable. 
  • Niveles significativos de economía informal y/o sectores no cubiertos.
  • Los paraísos fiscales y diferencias significativas entre los regímenes de impuestos de distintos países. 
  • Redes de pago globales, plataformas colaborativas, ecommerce y otros nuevos y flexibles esquemas de economía digital. 
  • Monedas digitales y otros modelos de pago alternativos. 
  • Atraso tecnológico, burocracia en los procesos y dificultad para gravar y controlar esquemas emergentes de parte del Servicio de Rentas. 

No te pierdas nuestra entrega: Lista de documentos necesarios para declarar sus impuestos

Consecuencias de no declarar 

Además de las consecuencias penales ante las pruebas del delito de evasión ya mencionadas al comienzo de la publicación, existen otros tipos de sanciones si decides no declarar tus impuestos, o declararlos y no pagarlos, siendo el primer caso más severo que el segundo. 

Por ejemplo: Si no presentas tu declaración de impuestos antes del 15 de abril, puedes recibir una multa equivalente al 5% de tus impuestos no declarados, por cada mes que la declaración se atrasa, hasta un 25%. Adicional a ello, cualquier atraso por más de 60 días da pie al pago de un importe mínimo de 135 dólares. 

Ahora bien, si declaras tus impuestos debidamente pero no pagas, el IRS te cobrará multas por incumplimiento de pago, del 0.5% de tus impuestos no pagados por mes, hasta el 25%. Incluso los montos adeudados acarrean intereses, a la tasa de interés federal a corto plazo. Y en todos estos casos la sanción más común por no declarar tus ingresos a tiempo es perder tu reembolso.

La CNBC reseña que al ignorar reiteradamente la temporada de impuestos, es posible el IRS no solo imponga multas, sino que además: 

  • Presente un aviso de gravamen de impuestos federales en tu nombre
  • Se levante un reclamo sobre tus propiedades
  • Pérdida total del reembolso de impuestos
  • Revocación de pasaporte
  • Investigación y posibles cargos penales por evasión.     

Son motivos suficientes como para presentar y pagar tus impuestos a tiempo y si lo consideras necesario buscar el apoyo de expertos.  

Algunos casos famosos de evasión 

Los casos de evasión fiscal se hacen cada vez más públicos y notorios, eFile nos comenta que en estados como California y Nueva York se compilan y se divulgan las listas de los mayores evasores de impuestos. Veamos algunos de los casos de evasión más sonados en los últimos años:

  • Octubre del año 2020 en Texas, Robert Brockman el multimillonario y CEO de la empresa tecnológica Reynolds and Reynolds Co. Fue acusado por fraude fiscal por parte de fiscales federales por el orden de 2 mil millones de dólares, es el caso de evasión fiscal más grande presentado contra un ciudadano estadounidense hasta ahora.  
  • Milton Teagle «Richard» Simmons, aún a su edad es una celebridad del fitness, mantiene una multa con el IRS por el orden de los US$ 24,000 por sus prácticas fiscales entre los años 2007 al 2015. 
  • Mike ‘The Situation’ Sorrentino figura de Jersey Shore fue acusado culpable por evasión en enero del año 2018, ocultó ingresos por el orden de 9 millones de dólares entre el 2010 al 2012 y debió pasar 8 meses en la cárcel. 
  • William Leonard Roberts II es mejor conocido como el rapero Rick Ross, debió pagar 4 millones de dólares al IRS después que éste levantara un aviso de confiscación de sus activos en el año 2016 por evasión. 
  • Otro rapero, Trey Songz, recibió un gravamen fiscal del IRS el año 2015 por impuestos no pagados del 2013. La factura incluida la multa ascendió a US$ 750.000.  
  • Menor suerte tuvo su colega Jeffrey Atkins, quien en 2013 fue condenado a 23 meses de prisión, debiendo pagar una factura de 1.1 millones en deuda, con lo que la condena fue rebajada y sustituida por confinamiento domiciliario. 

Declara y paga tus impuestos a tiempo

No hay que ser cantante, rapero o figura pública para que el IRS presente alguna sanción por evadir o no declarar tus impuestos, mantente al día y si es necesario busca la asesoría y el apoyo de expertos. 

En GBS Group podemos darte la asesoría y solución integral en materia fiscal que necesitas.